| | | 鄞州区会计核算中心备用金管理暂行办法 | 为了解决鄞州区会计核算中心各纳入核算的行政事业单位所领用的备用金保管安全问题，进一步规范日常备用金的管理使用，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》等有关规定，特制定《会计核算中心备用金管理暂行办法》。
第一章 总则
第一条 为解决纳入鄞州区会计核算中心(下简称核算中心)各行政事业单位领用的现金保管安全问题，进一步规范日常备用金的管理使用，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》等有关规定，特制定本暂行办法。
第二章 备用金的使用范围
第二条 单位备用金的使用范围：1、单位临时用工工资。2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。3、各种劳保费用。4、向个人收购农副产品和其他物资的价款。5、出差人员必须随身携带的差旅费。6、小额或确实无法通过银行结算的零星支出。7、无法通过银行支付的往来款项结算。属于上述现金结算范围的支出，纳入核算单位可根据需要支用备用金，不属于上述现金结算范围的款项支付一律到核算中心，进行转帐支付。
第三章 备用金的申请领用
第三条 各纳入核算单位可根据实际需要确定本单位一至二天工作日的日常零星报销所需用量的现金，向核算中心提出申请。填制核算中心备用金领款申请书领取备用金。
第四章 备用金专用存款户开设
第四条 距离核算中心办公地址远的单位，可根据需要就近到银行网点以本单位名称开立备用金专用存款户，该帐户是各纳入核算单位根据备用金管理需要而开立的专门用于备用金的存入和支取的帐户。开设单位可以通过本帐户办理备用现金的存取。但不能办理其他转帐结算业务(除核算中心转入备用金外)。
第五条 开立备用金专用存款帐户，应向开户银行出具银行开户所必需的资料，经开户银行审查符合条件的，经财政局审核盖章人民银行核准后颁发备用金专用存款户开户许可证。纳入核算单位应及时将许可证复印件报 核算中心备案。
第六条 帐户开立后，单位应向开户银行预留本单位财务专用章、单位财务经办人印章；单位财务专用章和经办人印章必须分人保管，互相监督。
第五章 备用金专用存款户管理细则
第七条 单位从开户银行备用金专户提取现金，应写明用途，并由本单位财务负责人审核签章，经开户银行审核后，予以支付现金。
第八条 单位应于当日将不需用备用金及时送存开户银行，保险箱内可适当留存符合会计法规所允许保留的小额备用金。
第九条 单位应每隔6日至核算中心报帐，及时补充备用金限额。
第十条 不准用不符合制度的凭证顶替备用；不准谎报用途套取备用金；不准用专用帐户代其他单位和个人存入和支取现金；不准把单位各项收入存入备用金专户。
第十一条 开设备用金的单位每月将开户银行提供的存款对帐单复印件送核算中心备案，以便核算中心核实单位有否按本暂行办法执行。
第十二条 如违反本暂行办法，取消该单位备用金专用存款帐户；如发现有其他资金存入该帐户，一律以没收处理。
第六章 附则
第十三条 本暂行办法由鄞州区财政局负责解释。
第十四条 各主管局对下属报帐制单位备用金管理可参照本暂行办法执行。
(2005-12-15) |
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